（1）S银行内部控制整体水平偏弱，在内部控制五个方面，内部环境方面问题最多，控制活动方面问题最少。其中，内部环境方面的主要问题包括内部控制制度建设落实不到位、人才队伍建设需要进一步加强2类问题5个方面；风险评估方面主要问题包括对发行人调查评估水平偏低、业务评价考核体系不健全2个问题；控制活动方面主要问题主要是个别操作风险的发生；信息与沟通方面主要问题包括信息跨部门和跨层级传递不到位、资金业务管理系统不能满足信息反馈需要2个问题；内部监督方面主要问题包括内部审计专业性有效性需要提高、问责机制匹配适用性不强2个问题。
（2）对上述问题通过鱼骨图分析法，发现其成因主要有三个方面：一是S银行对债券参团承销业务重视程度不够。二是部分债券参团承销业务管理人员内控合规意识不够强。三是内部员工综合能力参差不齐。
（3）对于S银行债券参团承销业务内控管理方面存在的问题，提出了优化策略及措施：一是完善提升内部控制环境：包括强化内部控制文化建设；完善内部控制管理制度；强化债券参团承销业务前后台人才队伍建设3个方面9条优化措施；二是增强风险评估和应对能力：包括做好全行的风险偏好和风险限额管理，为债券参团承销业务风险管理划定边界；充分运用信息科技为风险评估赋能；增强债券参团承销业务风险应对能力3各方面6条优化措施；三是完善提高控制活动质效：包括建立分层管理机制把好准入关，从源头防范信用风险；通过完善流程和制度严防操作风险；做相关资料管理，建立重点事件复盘机制3个方面9条优化措施；四是改善信息管理与有效沟通：
参考文献（略）
