本文是一篇政治经济学论文，本文通过对置盐定理的再审视及理论解构，使用英国和美国2000—2018年的投入产出数据，对置盐定理及其成本准则进行经验检验，本文研究发现：（1）置盐定理实质上是从一系列背离政治经济学基本原理的前提假定出发的，这些前提假定掩盖了剩余价值生产、资本积累及资本竞争的真实过程。
1.绪论
1.1.选题背景及研究意义
1.1.1.选题背景
利润率趋向下降规律是《资本论》三卷理论建模的集成典范。马克思在《资本论》第3卷中指出，随着社会总资本有机构成不断上升，一般利润率呈现下降趋势。事实上，尽管利润率趋向下降规律直到《资本论》第3卷才出现，但它已经存在于《资本论》第1卷中，甚至隐含在分析资本主义生产过程和积累过程的框架内。从理论意蕴来看，利润率趋向下降规律建立在马克思主义科学方法论的基础上，内嵌于马克思主义政治经济学的宏大逻辑之中。从现实应用来看，利润率趋向下降规律构成了抽象的理论分析与现实的经济活动之间的“图像”。可见，利润率趋向下降规律理论体系本身的抽象性、复杂性和现实性，要求必须正确地理解和把握其本质规定和表现形态。如果只抓住某一片段而不去考虑规律本身的多层次结构，就会被特殊的现象形态所蒙蔽。
1961年，置盐信雄（Nobuo Okishio）发表《技术变革与利润率》一文，提出了著名的“置盐定理”。置盐首次使用严谨的数学模型证明技术变革提高了利润率，这一结论直接挑战了马克思的规律，其掀起的波澜至今尚未停歇。基于对置盐定理的再考察及其批判性解构，本论文致力于廓清利润率趋向下降规律中的相关学术命题争论，在实证层次上检验利润率趋向下降规律的解释力、预测力和生命力，传承和应用政治经济学的这一基本原理。
1.2.国内外研究现状
1.2.1.相关研究
置盐定理对利润率趋向下降规律的挑战引发了广泛讨论，相关研究可以大致分为三类：第一类认为置盐定理成立并对它进行拓展和应用，这种观点可以称为“支持论”；第二类认为置盐定理的理论前提及结论有误，这种观点可以称为“反对论”；第三类认为置盐定理与利润率趋向下降规律并非互斥的，并试图证明置盐定理与马克思的“规律”在一定条件下可以相互兼容，这种观点可以称为“兼容论”。
1.支持论
罗默（Roemer，1979）构建了一个一般性的数学模型，得出的结论是：无论是否引入固定资本或周转时间差异等复杂因素，只要假定实际工资不变，那么理性的技术创新绝不会带来利润率下降。①鲍尔斯（SamuelBowles，1981）为置盐定理提供了一个简要的几何证明。②中谷和萩原（Nakatani&Hagiwara，1997）对置盐定理进行了拓展和应用，即在考虑产品创新时，置盐定理依然成立。
2.反对论
薛宇峰（2015）认为，置盐定理从相对静态的前提条件出发，错误地将私人利润率视为社会利润率，忽视了私人利润率向社会利润率的转化过程，以及二者之间的差异。
谢克（Shaikh，1978，1980）认为，需要考察大规模机械化对利润率水平的影响。谢克定义了利润率的两种度量方法：一种是成本利润边际，即利润量同生产中耗费的资本之比；另一种是利润率，即利润量与预付资本之比。资本家依据“成本准则”引入新技术，固然会提高成本利润边际，但也会降低一般利润率。②张衔、薛宇峰（2020）认为，在资本主义的真实世界，提高生产率的技术必然是能够降低成本的技术。资本家选择技术所遵循的既不是所谓的“生产率准则”，也不是“成本准则”，而是利润最大化或超额利润准则。
2.利润率趋向下降规律的理论体系及方法论意蕴
2.1.从抽象上升到具体的方法
由简单到复杂、从抽象上升到具体的叙述方法，是马克思构建《资本论》理论体系主要运用的方法，同样，《资本论》第3卷在演绎利润率趋向下降规律时，也采用了这种方法。在《资本论》第3卷第一篇，马克思分析了剩余价值率到利润率的转化。随着剩余价值率转化为利润率，剩余价值转化为利润，价值转化为成本价格加利润。在第二篇，马克思分析了特殊利润率到一般利润率的转化，以及利润转化为平均利润，价值转化为生产价格。在第三篇，马克思系统阐述了利润率趋向下降的规律。在第13章，马克思首先假定剩余价值率不变，提出并论证在剩余价值率不变的情况下，一般利润率会逐渐下降。接着，马克思证明在劳动剥削程度提高的情况下，一般利润率会呈现下降的趋势。在第14章，马克思列举了六种起反作用的因素，说明了一般利润率下降为什么不是以绝对的形式而是以不断下降的趋势表现出来。最后，在第15章，马克思阐述了“规律”对资本主义生产方式的限制，“规律”构成了经济危机的内容丰富的现实性。
事实上，尽管利润率趋向下降规律直到《资本论》第3卷才出现，但它已经存在于《资本论》第1卷中，甚至隐含在分析资本主义生产过程和积累过程的框架内。一方面，利润率趋向下降规律是对马克思劳动价值理论和剩余价值理论的“实践验证”。剩余价值和剩余价值率是利润和利润率的实在的内容，只有依据劳动价值论和剩余价值论，由本质到现象，才能对利润率趋向下降规律做出科学的说明。正如马克思所指出的，如果节省活劳动和更多地使用死劳动“都表现为经济上完全合理的行为，……那么，活劳动又怎么能是利润的惟一源泉呢？”①另一方面，利润率趋向下降规律是相对剩余价值生产理论、资本积累理论、资本竞争理论、转形理论以及危机理论的集成和发展。马克思在论述平均利润和生产价格的形成之后，围绕价值转形的两个总量相等条件，使用价值体系来分析一般利润率的变动趋势，以及“规律”对于资本主义生产和再生产过程的重大影响。具体来说，在资本积累和竞争中，相对剩余价值生产与劳动生产力发展并行不悖，一般利润率下降以社会总资本有机构成上升为内驱力。利润率趋向下降规律内在矛盾的展开，揭示了经济危机的演化过程：生产过剩、资本过剩和人口过剩相互叠加恶化，构成了经济危机的内容丰富的现实性。
2.2.矛盾分析法
矛盾分析是唯物辩证法的展开和应用，其他范畴如质量互变、否定之否定、联系、发展等等，都可以在对立统一规律中予以说明。②在利润率趋向下降规律中，利润率相对下降与利润量绝对增加并存、利润率下降趋势与反作用趋势反复作用，各种对立和统一构成了“规律”的丰富内涵。
第一，利润率趋向下降规律是利润率相对下降与利润量绝对增加并存的“二重性的规律”。①资本主义经济中劳动生产力的应用，一方面表现为利润率不断下降的趋势，另一方面表现为利润量的绝对增加。但是，这种双重的作用要求相对应的数量界限。利润量决定于利润率和按这个利润率所使用的资本的量，所以要使利润量在利润率下降时增加，总资本在新的构成上不仅需要有原来的可变资本，而且需要有比这更大的部分来购买劳动力。第二，利润率趋向下降规律是利润率下降趋势与反作用趋势之间反复作用的趋势的规律。事物发展变化的过程不是笔直的，而是在矛盾双方的相互依存和相互斗争中前进的。②马克思在《资本论》第3卷中不仅说明了一般利润率下降的内驱力，还列举了劳动剥削程度提高、不变资本各要素变得便宜、相对过剩人口等六种最普遍的起反作用的原因。这些肯定的因素和否定的因素反复较量、反复协调，使利润率下降规律“以外部必然性的形式、在无穷无尽的表面的偶然性中实现。”③因此，一般利润率下降只是以趋势的形式表现出来，只有经过一个较长的时期才能清楚地显示出来。
分析事物发展过程中的矛盾运动，是为了认识事物发展的泉源和动力，把握事物发展的方向。事物发展的根本原因在于事物的内部而不是外部，到事物的内部寻找事物发展的动力是一条重要的方法论原则。④资本主义的生产过程实质上是剩余价值的生产，利润率趋向下降的“真正秘密”就在于相对剩余价值生产。⑤对资本来说，劳动生产力的发展通过协作、分工和使用机器等造成的价值量和不变资本量的增加，使得“活劳动中节约下来的有酬部分大于追加的过去劳动部分”，⑥从而缩短必要劳动时间并产生更多的剩余劳动时间。因此，相对剩余价值生产与资本价值增殖的能力越是增长，一般利润率也就按相同的比例越是下降。
3.置盐定理对利润率趋向下降规律的挑战与否定............14
3.1.置盐定理的历史源流...............................14
3.1.1.鲍特凯维兹—斯拉法的价值转形传统.................14
3.1.2.柴田敬关于利润率下降的观点............................16
4.对置盐定理的理论解构............................23
4.1.置盐定理的资本生产“理性”.................................23
4.2.置盐定理的静态均衡逻辑..........................25
4.3.置盐定理的个人主义方法论...........................29
5.对置盐定理的经验检验.........................32
5.1.基本模型与数据来源...........................32
5.1.1.基本模型........................................32
5.1.2.数据来源........................................34
6.中国宏观经济的现实动态
6.1利润率趋向下降规律在社会主义市场经济条件下仍然起作用
20世纪90年代，哈利勒与利安诺斯就利润率趋向下降规律是否适用于社会主义经济进行了激烈争论。哈利勒（Elias Khalil，1994）首先发出如下疑问：马克思的利润率趋向下降规律是否只适用于资本主义生产？换言之，这一规律在社会主义中是否有效？社会主义生产回报率的下降是否必然导致经济危机？根据他的推理，
