本文是一篇供应链论文，笔者通过对金宏气体进行案例分析，发现专精特新“小巨人”资质认定对企业的创新绩效提升具有积极影响，但存在持续性不足问题。此外，金宏气体凭借专精特新“小巨人”资质认定，积极引进了高素质人才并优化激励机制，但依旧面临着核心技术人员流失问题。
第1章绪论
1.1研究背景和研究意义
1.1.1研究背景
在全球科技创新竞争日趋激烈、制造业转型升级进入攻坚期的现实背景下，高端装备、新材料等产业基础领域已成为大国战略竞争的核心赛道。主要发达国家正通过政策扶持、资本聚焦及技术封锁等手段，促使创新资源向区域联盟集聚，形成割裂式集团竞争态势。我国虽是制造业大国但在许多产业链基础环节依旧存在许多短板，其中关键技术“卡脖子”问题持续制约我国产业链自主可控能力。在外部技术围堵与内部转型升级的双重压力下，我国将创新驱动发展提升至国家战略层级。2021年发布的“十四五”规划明确要求“要坚持创新在我国现代化建设全局中的核心地位”，2022年党的二十大报告进一步深化部署，将“完善科技创新体系”提升至高质量发展的首要任务。
中小企业创新一直以来都是推动国家经济高质量发展的重要组成部分。中小企业为我国创新成果产出贡献了大半力量，激发中小企业的创新活力更是对于维护国家经济安全、助力“十四五”规划和2035远景目标纲要顺利实施的关键支撑。为了推动中小企业实现长期的创新发展，国家不断加大对中小企业的扶持力度，并制定了一系列政策引导中小企业积极向专精特新方向发展。2018年，工业和信息化部发布了《关于开展专精特新“小巨人”企业培育工作的通知》，该通知明确了专精特新“小巨人”企业的认定标准和培育路径。进入2021年，国家进一步推出了专项财政补助政策助推更多中小企业走向专精特新之路，进而提升中小企业的技术创新能力和核心竞争力。截至2024年，工信部已经累计公示了大约1.6万家专精特新“小巨人”企业，基本实现了工信部设定的培育目标数量。
1.2文献综述
本文旨在探究专精特新“小巨人”资质认定能否促进中小企业创新绩效提高，与之相关的文献主要集中在以下两个方面：一是与专精特新相关研究；二是与创新绩效相关研究，本文主要从这两方面进行文献梳理。
1.2.1关于专精特新的研究
（1）影响专精特新企业成长的因素
目前关于影响专精特新企业成长的研究比较丰富，以下主要从政策扶持、区域与产业、企业自身三个层面对专精特新企业成长的影响进行归纳探讨。
1政策扶持层面
中小企业正面临所有制和规模歧视，这限制了它们在政府互动和资源获取方面的能力，影响了它们的发展。专精特新企业在成长中也遇到政策体系不完善、支持不足、融资难和成本高的问题，为此已有研究从财税金融政策、产业政策调整和制度建设等方面进行了探讨。
张璠等（2022）基于2012—2020年的数据，实证验证了无论是供给型还是环境型扶持政策都对专精特新企业升级发展具有显著的促进作用[1]。具体而言，供给型政策能够有效缓解企业资源约束，破除资源困境路径；而环境型政策则显著弥补了营商环境较差企业的环境劣势[1]。曹虹剑等（2022）通过实证研究发现，创新基金政策能够通过缓解融资约束、补偿创新外部性以及矫正低质量创新等途径，有效提升企业创新质量从而有力推动企业成长[2]。曹梦弋和夏青（2023）从产业政策出发，实证得出以公平竞争政策为基础的产业政策能够提高企业的生产效率，并进一步研究发现财政补贴和税收优惠对企业创新产生了显著的积极影响，但关税优惠政策和信贷支持影响效果较小[3]。张米尔等（2023）利用实证方法对专精特新“小巨人”遴选政策的效果进行了评估，结果显示该政策能显著促进企业发明专利的申请，并在此基础上提出要继续推进和强化该政策执行[4]。另外，陈金勇等（2024）指出，专精特新资质认定会给企业带来政府资源倾斜的政策红利，能够增加被认定企业的政府补助、缓解融资约束以及增加政府采购订单，进而激励中小企业的研发投入和创新产出提升[5]。
第2章概念界定与理论基础
2.1概念界定
2.1.1专精特新“小巨人”企业
专精特新这一概念最早于2011年提出，并在2012年经国务院明确界定。所谓“专精特新企业”，指的是那些在专业性、精细化、特色化、新颖性等方面展现出显著特征的中小企业，而专精特新“小巨人”企业是其中的佼佼者。这些企业专注于细分专业市场的深耕细作，凭借强大的科技创新能力，在市场中占据显著份额，掌握关键核心技术，同时在质量效益方面表现卓越，堪称行业的先锋企业。培育其目的在于提升中小企业创新能力和专业化水平，通过科技创新提升企业的核心竞争力、促进中小企业高质量发展，并提高我国产业链供应链韧性，推动大中小企业协同创新融通发展。
2018年，工信部发布的《关于开展专精特新“小巨人”企业培育工作的通知》，正式提出了培育专精特新“小巨人”企业应具备的标准，分为基本条件和专项条件。随着政策的不断完善，2022年发布的《优质中小企业梯度培育管理暂行办法》提出了一套完整的关于专精特新“小巨人”企业认定标准的指标评价体系，专业化、精细化、特色化、创新能力、产业链配套、主导产品所属领域六项指标。
2.1.2中小企业
中小企业是一个相对而言的概念，其含义会随着不同时期和参照对象的变化而有所差异。我国首次明确中小企业的概念是在2003年的《中小企业标准暂行规定》，2011年对标准进行了相应调整，现在最新的标准是国家统计局颁布的《统计上大中小微企业划分标准（2017）》，该标准将企业划分为：大、中、小、微四种类型，主要按照企业营收、从业人员和资产总额三个指标来进行划分，根据不同行业之间的差异和特点略有调整。中小企业与大企业的主要区别在于员工数量、营业收入和资产规模等方面的显著差异（梁榜和张建华，2019）[48]。
2.2理论基础
2.2.1信号传递理论
信号传递理论最早由美国经济学家迈克尔·斯宾塞于1973年提出，该理论认为企业可以通过特定行为或资质向外部传递与企业相关的各项信息，从而缓解各主体之间所存在的信息不对称问题。在信息不对称的市场环境中，中小企业受制于规模小、信息披露不足等因素，相较于大企业往往更容易面临融资难、合作难等问题。根据信号传递理论，专精特新“小巨人”资质认定能够帮助中小企业缓解信息不对称问题并进一步促进创新绩效提高。
一方面，专精特新资质认定通过信号传递效应，可以缓解中小企业的融资约束问题，为企业创新活动提供资金保障。企业通过专精特新“小巨人”资质认定意味着其创新潜力较大，并得到了政府相关部门的认可，这一资质认定向外部利益相关者传递了积极的信号，表明该企业在技术创新方面具有优势和发展潜力（湛泳和马从文，2024）[55]。由于存在信息不对称问题，企业外部投资者需要承担目标筛选、识别以及事后监督成本，而政府对企业的资格认定行为会向外界释放企业具有成长和创新优势的信号，从而引致投资机构与其他社会资金的投入（伍中信等，2023）[20]。此外，获得政策支持还意味着企业在当地拥有融洽的政商关系，有助于获得更多资金支持，如银行信贷和风险资金，从而缓解融资约束，促进企业创新活动的开展（汪合黔和陈开洋，2022）[17]。另一方面，专精特新“小巨人”认定政策传递了利好信号，能够助推高技能人才聚集优化企业人力资本结构（付馨苇和谢家智，2024）[56]。
第3章案例介绍.........................13
3.1制度背景..................13
3.1.1专精特新“小巨人”政策的历史沿革....................13
3.1.2专精特新“小巨人”企业的发展状况....................15
第4章专精特新资质“小巨人”认定对金宏气体创新绩效的影响效果分析..23
4.1资质认定前后企业创新投入分析..............................23
4.1.1研发资金投入变化情况................................23
4.1.2研发人员投入变化情况................................25
第5章专精特新“小巨人”资质认定对金宏气体创新绩效的影响路径分析..40
5.1促进制度体系升级，降低企业创新风险........................41
5.1.1增加政府补贴，补偿创新成本..........................41
5.1.2增强税收优惠，减轻财务负担..........................42
第5章专精特新“小巨人”资质认定对金宏气体创新绩效的影响路径分析
5.1促进制度体系升级，降低企业创新风险
5.1.1增加政府补贴，补偿创新成本
根据前面对专精特新“小巨人”相关政策的梳理可以得知，金宏气体在获得专精特新“小巨人”资质认定后，能够获得更多的政府补贴，从而使企业能够相对分摊研发成本、降低研发风险，进而提升其创新意愿。具体而言，通过分析金宏气体在获得专精特新“小巨人”资质认定前后的政府补贴金额和研发投入金额之间的差额，可以看出政府补贴对其研发投入的弥补情况，如表5-1所示。
由表5-1可见，金宏气体2018年至2023年政府补贴金额在不断地增加，由2018年的0.19亿元增长至2023年的1.17亿元。尤其是企业在2020年获得专精特新“小巨人”资质认定后，其获得的政府补贴支持显著增加。其中，2021年与2022年金宏气体均成功获得了专精特新企业培育项目与创新载体奖励高达280万元。进一步观察政府补贴与研发投入之间的差额，可以了解到政府补贴对金宏气体研发投入的弥补情况。在获得专精特新“小巨人”资质认定之前，金宏气体的政府补贴尚不足以完全覆盖其研发投入，其间尚存在较大差额。然而
